Как фрилансеру платить налоги?

 

Как фрилансеру платить налоги? Доброе время суток, дорогие читатели. Думаю многих из вас кто зарабатывает на жизнь фрилансом очень волнует вопрос: как фрилансеру легализовать свою деятельность? В данной статье я рассмотрю все связанные с этим ключевые моменты: как избежать претензий со стороны госслужб, какие существуют виды налогообложения и каким способом выплачивать налоги с наименьшим уроном для личного капитала. Поехали.

 

Нужно ли фрилансеру платить налоги?

Что произойдет, если фрилансер не будет выплачивать налоги? Единичные выплаты еще могут вызвать сомнения в необходимости уплаты, тогда как стабильный доход требует срочного решения вопроса.

Выплата НДФЛ – обязанность каждого гражданина, получающего доход. Функционирование государства зависит от наших выплат, на эти деньги строят больницы, дороги, учебные заведения и решаются прочие необходимые для социума задачи.

Если фрилансер не будет выплачивать налоги, он рано или поздно будет привлечен к административной, а в некоторых ситуациях, и уголовной ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность. Обязательно будут установлены штрафы и санкции. Кроме штрафов неуплата налогов может быть чревата тем, что банк заблокирует ваши счета, налоговая доначислит налоги, а приставы начнут взыскание.

 

Как сделать заработок легальным

 

1. Оплата подоходного налога самостоятельно (наименее выгодный вариант)

Не важно, чем занимается фрилансер, он обязан выплачивать 13% от своей «зарплаты». Это означает, что ему придется официально оформлять работу с каждым заказчиком, создавать чеки и фиксировать финансовые поступления. Единожды в год нужно сдавать отчет о своих поступлениях, заполняя форму 3-НДФЛ в офисе налоговой организации.

Декларация подается тремя методами:

• персональный приезд в организацию;
• отправление заказного письма с обратным уведомлением;
• отправление с помощью личного кабинета на сайте налоговой.

 

2. Договор с работодателем

Любой удаленный работник может составить с заказчиком гражданско-правовой договор. Так структура, с которой сотрудничает удаленный сотрудник, будет оплачивать 13% налога с дохода и даже производить выплаты в пенсионный фонд. Но этот способ непрост: не всякий работодатель согласится на составление и подписание подобного договора, т.к. это повлечет дополнительную трату времени на оплату страховых взносов и отчетности.

 

3. Открытие ИП

Если вы получаете доходы только на фрилансе, лучший способ для этого – открытие ИП.
Это дает многие приятные преимущества:

• ваша деятельность легальна, налоги – оплачены;
• можете сотрудничать с крупными фирмами официально;
• нет необходимости всякий раз заключать договор, можно выставить счет за услуги.

Есть несколько методов оформления ИП для фрилансера:

3.1.ОСНО (базовый или основной) – его могут применять ИП любой отрасли и с любым количеством наемных сотрудников.

Ставка: налогами облагается заработок физ. лица с правом использования вычета по ставке от 13% до 30%. Добавленная стоимость от НДС по ставке от 0 до 18%. Среднегодовая оплата для налога на имущество идет по ставке до 2 % за год.

Отчет: Налоговый учет производится в КУДиР по 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за год. Предприниматель оплачивает аванс по налогу, по итогам год производится окончательный расчет. Включены ежеквартальная декларация по НДС и особый порядок уплаты налога.

 

3.2. УСН (упрощенная система) – могут применять ИП с прибылью ниже 150 млн. р. в год и имеющие не более 100 сотрудников в штате.

Есть два способа использования этой системы:

Объектом налогообложения выступают доходы со ставкой налога 6%, либо для региональных властей – 1%.
Объектом налогообложения выступает разница между прибылью и расходами. Ставка определяется региональными властями и устанавливается в пределах от 5% до 15%.

Учет производится в КУДиР, отчетность – в одной годовой декларации. При существовании дохода предприниматель оплачивает ежеквартальный аванс по налогу. По окончании года производится итоговый расчет.

 

3.3. ЕНВД

Подходит для ИП, работающих в сфере услуг или торговли. Регионы в праве расширять область использования или отменять налоговый режим. Работников на предприятии не более 100.

Ставка: налогом облагается доход, предполагаемый к получению бизнесменом по ставке от 7,5% до 15% – по решению региональных властей.

Отчет: отсутствует надобность ведения учета. Отчетность по ежеквартальной декларации ЕНВД. Предприниматель оплачивает конкретную сумму каждый квартал.

 

3.4. ПСН — патентная система

Его могут установить ИП с доходностью менее 60 млн. руб. в год и числом работников не более 15-ти человек.

Ставка: Налогообложению по ставке 6% подвергается потенциальный доход, определяющийся местным законом.

Отчет: учитываются в книге учета доходов, сдавать декларацию не требуется. ИП приобретает патент в срок от 1 до 12-ти месяцев в пределах года.

Из всех вышеперечисленных систем для рядового фрилансера более всего подходит система УСН.

При переходе на ИП фрилансеру будет нужно оплачивать еще и страховые взносы.

 

4. Регистрация самозанятости

Довольно новый режим, который действует с 1 января 2019-го года – налогообложение на профессиональный доход. Этот режим помогает некоторым предпринимателям и фрилансерам сделать свой заработок законным и уплачивать налог по сниженным ставкам – 4-6%.

Особенности этого режима:

• нельзя нанимать работников и заключать трудовой договор;
• не нужно предъявлять отчетность в гос органы;
• лимит дохода: 2,4 млн в год;
• самозанятый сам определяет, какие денежные поступления обозначать доходом, какие – нет. Карта партнерского банка «привязывается» к мобильному приложению и налог списывается автоматически;
• можно производить необходимые операции через приложение электронной кассы, разработанной ФНС. Самозанятым не требуются кассовые аппараты.

 

5. Отслеживание денег, приходящих на электронный кошелек

Фрилансерам, которые зарегистрировались как ИП, необходимо регистрировать эл. кошелек в качестве ИП. Не стоит проводить регистрацию на физ. лицо, т.к. есть риски при его проверке налоговой инспекцией.

Средства на эл. кошелек могут приходить в виде перевода для себя или поступлений от родственников и друзей. Поступающие в таком виде финансы будут истолкованы налоговой как доход физ. лица и тогда проблем не избежать.

 

В каких случаях налоговая может заинтересоваться?

• При приобретении дорогих покупок (автомобиль, недвижимость и т.д.) по объектам рассчитывается налог на имущество. Данная информация поступает в налоговую и если гражданин является официально безработным, отсюда возникает вопрос, откуда у него средства на такие приобретения.
• Росфинмониторинг обязательно контролирует операции на сумму свыше 600 тыс. руб. Привлечь внимание могут также однотипные операции, совершаемые клиентом, которые укладываются в сумму 600 тыс. руб.
• Банки обязаны по закону No115-ФЗ контролировать подозрительные транзакции.

Платить налоги или нет? Выбор, как всегда, остается за тобой. Хочется лишь напомнить, что человек не выплачивающий налоги, вынужден жить в постоянном напряжении. Своевременные выплаты это не только залог качественной жизни и доверие работодателей, но и цена твоего спокойствия. Недаром ведь говорят: заплати налоги и спи спокойно.